在2016年公司財(cái)務(wù)工作會(huì)議上的講話
總裁 邵開(kāi)勝
（2016年10月12日）
同志們：
今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)財(cái)務(wù)管理工作會(huì)議是公司運(yùn)作以來(lái)的**次，這個(gè)會(huì)議開(kāi)的非常有必要，為更好貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理工作會(huì)議的精神，結(jié)合公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，對(duì)半年來(lái)財(cái)務(wù)審計(jì)情況的結(jié)果，我想主要談以下幾個(gè)方面問(wèn)題：
一、審計(jì)中值得肯定的地方
從近半年的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)情況來(lái)看，我公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作是值得肯定的，這與在座的各位的努力是分不開(kāi)的。
1、今年上半年開(kāi)票、回款、合同、收入、凈利潤(rùn)等指標(biāo)完成情況優(yōu)于去年同期。廊坊公司、忻州公司、運(yùn)城公司綜合指標(biāo)完成較好，平頂山公司、開(kāi)封公司等完成較差。
2、各公司降本增效意識(shí)普遍增強(qiáng)。在材料采購(gòu)價(jià)格方面石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司、運(yùn)城公司、呂梁公司、忻州公司等部分主材已經(jīng)或正在想法降低；在基站建設(shè)方面廊坊公司、石家莊公司鐵塔制作安裝費(fèi)、機(jī)柜進(jìn)價(jià)有所下降；在施工方面平頂山公司嘗試內(nèi)部承包，開(kāi)挖施工基準(zhǔn)價(jià)在4.5萬(wàn)元/溝公里左右。
3、“營(yíng)改增”后大部分公司盡可能提高售價(jià)。5月1日“營(yíng)改增”后價(jià)稅分離，各公司努力協(xié)調(diào)運(yùn)營(yíng)商彌補(bǔ)稅點(diǎn)，以減小收入降幅。忻州公司、石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司已爭(zhēng)取了部分運(yùn)營(yíng)商彌補(bǔ)稅點(diǎn)。運(yùn)城、呂梁公司去年已爭(zhēng)取了部分運(yùn)營(yíng)商彌補(bǔ)稅點(diǎn)。
4、材料管理?yè)碛屑訌?qiáng)。目前絕大部分公司已配備專職或兼職的材料管理人員，材料收發(fā)存手續(xù)有所健全，材料管理人員的責(zé)任心有所加強(qiáng)。今年施工過(guò)程中材料損耗明顯降低。
5、建章建制方面，大部分公司都能參照總公司的規(guī)定，制定符合本公司情況的管理制度和崗位職責(zé)，各項(xiàng)日常管理工作擁有進(jìn)一步加強(qiáng)。
6、人員隊(duì)伍基本穩(wěn)定。上半年各公司人員變化不大，特別是業(yè)務(wù)骨干人員較為穩(wěn)定，為公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了人力保障。各公司普遍加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，人員職責(zé)分明，公司的凝聚力增強(qiáng)。
但同時(shí)也發(fā)現(xiàn)不少問(wèn)題，值得我們重視。
二、審計(jì)中存在的主要問(wèn)題
１、路由資源日趨緊張。目前運(yùn)營(yíng)商的管網(wǎng)需求不斷下降，各城市發(fā)展速度減緩，路由資源日趨緊張。今年上半年全公司完工路由84.7溝公里、493管公里，較上年同期下降32溝公里、238.7管公里，降幅達(dá)27.4%和32.6%，平均布管量也下降了近0.5管。上半年路由完工較好的公司有忻州公司、平頂山公司、運(yùn)城公司、廊坊公司，其中忻州公司已超額完成全年的路由任務(wù)；完成較差的公司有漯河公司、開(kāi)封公司、呂梁公司等。
2、新業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重滯后。今年上半年基站建設(shè)規(guī)模下降，除了廊坊公司、石家莊公司、忻州公司外，其他公司完成較差 。漯河公司上半年只建成1座3個(gè)平臺(tái)，運(yùn)城、呂梁、平頂山、開(kāi)封公司上半年沒(méi)有新建基站。上半年共建成基站32座、112個(gè)平臺(tái)，僅完成年度預(yù)算的27%和40%，較去年同期減少5座19個(gè)平臺(tái)。
基站平臺(tái)出租率也比較低，到6月底全公司累計(jì)平臺(tái)出租率只有61%，其中廊坊公司基站平臺(tái)出租率較高，累計(jì)出租率達(dá)77%。
室內(nèi)分布系統(tǒng)除了太原辦事外，其他公司都沒(méi)有涉足。
上半年開(kāi)展管道維護(hù)業(yè)務(wù)的有廊坊公司、運(yùn)城公司、忻州公司等。
管道出租業(yè)務(wù)上半年只有廊坊和忻州二個(gè)公司開(kāi)展。
駐地網(wǎng)業(yè)務(wù)只有開(kāi)封公司一家開(kāi)展，且建成使用率僅為39%，投資回收期過(guò)長(zhǎng)。
3、遵守總公司各項(xiàng)規(guī)章制方面存在一定問(wèn)題：
部分單位購(gòu)置固定資產(chǎn)未向總公司報(bào)批。上半年呂梁公司購(gòu)置了辦公家俱及冰箱等、忻州公司購(gòu)航天金稅虹光掃描儀壹臺(tái)、漯河公司購(gòu)置中央空調(diào)，均未報(bào)總公司審批
人員沒(méi)有向總公司備案。太原辦事處上半年新增李強(qiáng)一人，忻州公司新增楊楠林、秦金平二人，未向總公司備案，以后增加人員和調(diào)整工資要報(bào)總公司備案。
4、對(duì)合同管理重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)控制認(rèn)識(shí)不足。部分公司存在工程已施工甚至完工后卻沒(méi)有簽訂合同的情況，還有些只有口頭約訂，施工中一旦出現(xiàn)問(wèn)題容易產(chǎn)生糾紛。太原辦事處對(duì)資質(zhì)掛靠單位和自營(yíng)施工單位目前都沒(méi)有簽訂合同協(xié)議進(jìn)行約束，與掛靠單位也沒(méi)有形成文字性收取管理費(fèi)的約定，管理費(fèi)率也各異；忻州公司新建基站的場(chǎng)地租賃雖簽訂租賃協(xié)議，但多個(gè)農(nóng)戶未提供房產(chǎn)或供宅基地證明，無(wú)法證明宅基地是出租者本人的；廊坊公司有一座基站站址租賃，農(nóng)戶沒(méi)有提供土地承包使用證明；運(yùn)城公司和平頂山公司有部分路段無(wú)施工合同。對(duì)上述缺失的合同和資料，要抓緊補(bǔ)齊。
5、對(duì)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)認(rèn)識(shí)不足。上半年各公司沒(méi)有成功開(kāi)發(fā)新的市場(chǎng)，新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)難度大，關(guān)系復(fù)雜，但是靠現(xiàn)有老市場(chǎng)路由資源會(huì)逐步枯竭，在沒(méi)新業(yè)務(wù)支撐或新業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的情況下，公司效益會(huì)不斷下滑。
6、管網(wǎng)存量過(guò)大。目前由于業(yè)務(wù)的性質(zhì)，管網(wǎng)嚴(yán)重受制于運(yùn)營(yíng)商，不能及時(shí)銷售出去，有些政府工程的路段又不得不跟進(jìn)施工，造成各公司的管網(wǎng)在一定程度上積壓。6月末完工管網(wǎng)共結(jié)存8544.3萬(wàn)元，存量數(shù)額巨大，年終存量可能會(huì)進(jìn)一步增加。目前存量庫(kù)存較多的公司主要有漯河公司1706萬(wàn)元、開(kāi)封公司1485萬(wàn)元、呂梁公司1183萬(wàn)元。下半年存量多的公司要以消化存量為重點(diǎn)，加強(qiáng)銷售，增加回款。
7、資金短缺，欠款多，償債壓力大。各公司大量資金主要占?jí)涸诠艿郎?，有的公司還建有基站，也會(huì)有部分資金占?jí)涸诨旧希@就造成各公司資金非常緊張。
8、管理工作有待細(xì)化。各公司的管理工作雖然有所加強(qiáng)，但管理還比較粗放，距現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求相差甚遠(yuǎn)，比如對(duì)人員的管理比較松散；重資金而輕實(shí)物；施工中質(zhì)量把控不嚴(yán)，施工過(guò)程監(jiān)管不到位；施工單位的選擇也沒(méi)有公開(kāi)招標(biāo)，過(guò)多考慮付款情況，主要使用常干的幾家單位或個(gè)人?，F(xiàn)在各公司基本上是董事長(zhǎng)或總經(jīng)理在事無(wú)巨細(xì)的管理。應(yīng)按崗位職責(zé)，激勵(lì)和約束相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)各部門和每個(gè)員工的積極性、主動(dòng)性，實(shí)現(xiàn) “要我干”向“我要干”的思想轉(zhuǎn)變。
三、目前財(cái)務(wù)工作存在的主要問(wèn)題：
1、各公司都存在部分會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤現(xiàn)象。如工資、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等業(yè)務(wù)。要在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之后對(duì)錯(cuò)誤分錄進(jìn)行改正，防止以后再出現(xiàn)類似差錯(cuò)。
2、部分單位報(bào)銷、付款簽字手續(xù)不全。有的無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，有的無(wú)財(cái)務(wù)人員簽字、有的無(wú)經(jīng)辦人簽字。要對(duì)上半年憑證自查，補(bǔ)齊手續(xù)。
3、大部分單位超范圍使用現(xiàn)金，有的單位還用現(xiàn)金支付工程款、材料費(fèi)。上半年用現(xiàn)金支付工程款或材料款的單位有：忻州公司、運(yùn)城公司、呂梁公司、開(kāi)封公司、平頂山公司、廊坊公司等。各單位要認(rèn)真執(zhí)行總公司的規(guī)定，嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付工程款和材料費(fèi)，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算。
4、轉(zhuǎn)付第三方款項(xiàng)而無(wú)委托付款證明，易產(chǎn)生糾紛。各公司都或多或少存在將欠債務(wù)單位的施工費(fèi)轉(zhuǎn)付第三方，而沒(méi)有取得債務(wù)方委托支付證明。各單位**對(duì)所有轉(zhuǎn)付款業(yè)務(wù)取得委托證明，補(bǔ)齊手續(xù)。今后各單位應(yīng)禁止轉(zhuǎn)付款業(yè)務(wù)發(fā)生。
四、下步應(yīng)做好的幾項(xiàng)工作
（一）抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)提高。
從近兩年的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)情況和各項(xiàng)改革情況看，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高人員業(yè)務(wù)能力迫在眉睫。
一是要抓好業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。擁有一批業(yè)務(wù)熟練的財(cái)務(wù)工作人員，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展的保障。為**提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能， 要抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)。根據(jù)人員新，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作能力，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、程序化、精細(xì)化。
二是抓好適應(yīng)性學(xué)習(xí)，提高人員綜合素質(zhì)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算要求也不斷變化，財(cái)務(wù)人員只有不斷學(xué)習(xí)，豐富知識(shí)，拓寬視野，才能適應(yīng)新事業(yè)的發(fā)展。
（二）進(jìn)一步完善崗職體系，規(guī)范人員的職責(zé)。
從去年10月份以來(lái)，按照公司的要求，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確崗位職責(zé)，充實(shí)財(cái)務(wù)人員，不斷加強(qiáng)基層財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。目前從內(nèi)部審計(jì)情況看，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況還存在一些問(wèn)題。一是部分單位財(cái)務(wù)人員還有待充實(shí)，有的人員職務(wù)比較多，存在職責(zé)分工不清現(xiàn)象。
（三）如何做好財(cái)務(wù)工作
1、首先要做到踏實(shí)、勤勉、心細(xì)。財(cái)務(wù)工作繁瑣而枯燥，這需要我們要有一定的定力，要有很好的心態(tài)來(lái)面對(duì)，只有在枯燥的工作中找到樂(lè)趣，激發(fā)出活力，才能提高工作效率,事半功倍。如何做到踏實(shí)、勤勉、心細(xì)？具體到工作中就是要踏踏實(shí)實(shí)，戒驕戒躁，勤勉好學(xué)、勤勉敬業(yè)，日清月結(jié)，保證賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表四相符。關(guān)于“心細(xì)”，從字面上好理解，也是老生常談的話題，但在實(shí)際工作中往往都會(huì)犯粗心的錯(cuò)誤，別的工作因粗心疏漏可能還能彌補(bǔ)，但財(cái)務(wù)造成損失，大多不可彌補(bǔ)，而且后果很嚴(yán)重。所以粗心大意、馬馬虎虎是財(cái)務(wù)工作的大忌。干好財(cái)務(wù)**具備一絲不茍、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，這是會(huì)計(jì)工作*基本的要求。
2、應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度。我們財(cái)務(wù)工作所涉及到的各個(gè)方面，幾乎都有法律、法規(guī)和規(guī)章制度的約束，大到國(guó)家法律和地方法規(guī)，小到我們公司自己制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這就要求我們財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家制定的財(cái)會(huì)法規(guī)，一絲不茍地按財(cái)務(wù)制度辦事，忠實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。作為財(cái)會(huì)人員，要始終把公司利益高于一切作為行動(dòng)指南，堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法。我們對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金、物資使用事項(xiàng)，都有權(quán)拒絕辦理。把關(guān)不是得罪人，是我們的職責(zé)所在，一視同仁、按制度辦事慢慢也會(huì)取得同事的理解,形成良性循環(huán),公司各項(xiàng)工作就會(huì)在制度的軌道上運(yùn)行。
3、一定要加強(qiáng)溝通協(xié)作。財(cái)務(wù)部門雖然是獨(dú)立部門，但不是獨(dú)立王國(guó)，不能高高在上，自我封閉。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能閉門造車，要依靠公司各部門提供原始數(shù)據(jù)，然后經(jīng)我們匯總、分析才變成準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向外提供，沒(méi)有各部門原始數(shù)據(jù)的支持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就是無(wú)本之木，談不上真實(shí)，更談不上給領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。因此財(cái)務(wù)人員之間的關(guān)系不僅要融洽，還要與各部門之間的關(guān)系協(xié)調(diào)好、維系好。以便取得*真實(shí)、*基礎(chǔ)、*實(shí)在的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在都講團(tuán)隊(duì)精神，離開(kāi)團(tuán)隊(duì)什么都做不好，財(cái)務(wù)工作也不例外，上面講的是內(nèi)部協(xié)調(diào)。有內(nèi)部就有外部，財(cái)務(wù)同時(shí)也要與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門打交道，涉及面非常廣泛。一個(gè)好的會(huì)計(jì)人員，要處理好各種對(duì)外關(guān)系，擁有外部單位的支持與合作，使整個(gè)會(huì)計(jì)工作處于良好的關(guān)系氛圍中，從而推動(dòng)公司更好的向前發(fā)展。
4、**嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的具體規(guī)定，馬虎不得。去年公司的財(cái)務(wù)審計(jì)我跟著去的，對(duì)各分子公司有一個(gè)初步了解，大部分都按規(guī)范要求設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，分工明確，會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范，填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)范及時(shí)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)的核算、監(jiān)督職能（個(gè)別分子公司存在一定差距，也做了個(gè)別指正）。因《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》是會(huì)計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是做好財(cái)務(wù)工作的重要基礎(chǔ)。因此，我們要編好《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，今年年底前完成，希望大家努力認(rèn)真編寫，同時(shí)也是對(duì)每個(gè)人業(yè)務(wù)的考核。
5、技能與知識(shí)要扎實(shí)。傳遞的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)分析是否恰當(dāng)，財(cái)務(wù)管理是否到位，在很多時(shí)候?qū)τ谄髽I(yè)的管理起著相當(dāng)大的作用，這關(guān)系到企業(yè)管理者所作出的決策是否正確。做好以上工作的保障就是過(guò)硬的技能。任何知識(shí)都不是一勞永逸的，財(cái)務(wù)知識(shí)也不例外，也在不斷更新，這就要求我們不能安于現(xiàn)有財(cái)務(wù)知識(shí)，我們要不斷地學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)及會(huì)計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)知識(shí)，只有這樣才能跟上知識(shí)變化的節(jié)奏。學(xué)習(xí)固然重要，但只埋頭學(xué)習(xí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，更重要的是要在思考和實(shí)踐上下功夫。只有把認(rèn)真學(xué)習(xí)和勤于思考結(jié)合起來(lái)，才能把各種知識(shí)融會(huì)貫通，然后用于實(shí)踐，要做到實(shí)踐與理論相結(jié)合。在實(shí)踐中不斷總結(jié)，不斷改進(jìn)，從而提高工作能力。
6、應(yīng)注重職業(yè)道德、自身修養(yǎng)。財(cái)務(wù)人員每天與錢打交道，沒(méi)有堅(jiān)定的意志是不行的，“君子愛(ài)財(cái)取之有道”，面對(duì)金錢的誘惑,不能有任何私心雜念。
①愛(ài)崗敬業(yè)。要求會(huì)計(jì)人員熱愛(ài)會(huì)計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
②誠(chéng)實(shí)守信。要求會(huì)計(jì)人員做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
③廉潔自律。要求會(huì)計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
④客觀公正。要求會(huì)計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。
⑤堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會(huì)計(jì)人員熟悉國(guó)家法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，始終堅(jiān)持按法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。
⑥提高技能。要求會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)提高技能的自覺(jué)性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
⑦參與管理。要求會(huì)計(jì)人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，**熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
⑧強(qiáng)化服務(wù)。要求會(huì)計(jì)人員樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的良好社會(huì)形象。
**，我相信大家在今后的工作中，只要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，認(rèn)真履行職責(zé)，扎實(shí)工作，就能促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)新的臺(tái)階，為企業(yè)又快又好的發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。
謝謝大家！